Utiliser sa caisse de pension pour acheter un logement (EPL)

Comment fonctionne le retrait anticipé pour la propriété du logement, son effet fiscal et les risques pour votre couverture.

6 min de lecture · Prévoyance & retraite

Le système suisse permet d’utiliser l’argent de la caisse de pension pour son propre logement. C’est ce qu’on appelle l’EPL (encouragement à la propriété du logement).

Comment ça marche

Vous pouvez retirer ou mettre en gage une partie de votre épargne du deuxième pilier pour acheter ou construire votre résidence principale, adhérer à une coopérative d’habitation ou rembourser une hypothèque. Le retrait minimal est généralement de CHF 20 000, et vous ne pouvez retirer qu’une fois tous les cinq ans. Après 50 ans, le maximum est limité à l’avoir que vous aviez à 50 ans ou à la moitié de votre avoir actuel.

Impôts et inscription

• Le retrait est imposé une seule fois à un taux réduit, séparément de votre revenu.
• Une restriction est inscrite au registre foncier : le bien ne peut pas être vendu librement sans rembourser l’argent (ou le transférer).
• En cas de vente, vous devez rembourser le montant ou le réinvestir dans un nouveau logement.

Attention à votre couverture

Un retrait réduit votre capital de retraite et souvent aussi vos prestations d’invalidité et de décès. Demandez à votre caisse comment les prestations changent et, au besoin, souscrivez une couverture complémentaire. N’oubliez pas que les banques n’acceptent l’argent de la prévoyance que pour la part des fonds propres au-delà des 10 % de fonds propres « durs ».

Mettre en gage ou retirer ?

Un nantissement laisse le capital dans la caisse et évite l’impôt maintenant, mais les banques le comptent moins favorablement et vous ne pouvez pas l’utiliser pour réduire les intérêts. Comparez les deux avec votre banque.

Vérifiez la faisabilité de votre plan avec le calculateur de capacité financière.