Pilier 3a : le guide complet de l’épargne retraite défiscalisée
Plafonds de versement, compte bancaire ou titres, et comment réduire l’impôt au retrait.
7 min de lecture · Prévoyance & retraite
Le pilier 3a est le moyen d’épargner pour la retraite le plus populaire en Suisse, car chaque franc versé est déductible du revenu imposable.
Combien pouvez-vous verser ?
Pour 2025/26, le maximum est de CHF 7 258 par an si vous êtes affilié à une caisse de pension. Les indépendants sans caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20 % du revenu net, au plus CHF 36 288. Le versement compte pour l’année civile : il doit arriver avant fin décembre.
Compte bancaire ou titres ?
Un compte 3a bancaire verse des intérêts modestes et ne comporte aucun risque de marché. Une solution 3a en titres (fonds) est investie surtout en actions et obligations. Sur 20 ans et plus, le 3a en actions a historiquement offert des rendements bien supérieurs, mais les valeurs fluctuent. Surveillez les frais : des coûts totaux supérieurs à 1 % par an absorbent une grande partie de l’avantage.
Retrait et impôt
Vous pouvez retirer les avoirs 3a au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite, ou plus tôt pour acheter un logement, devenir indépendant ou quitter définitivement la Suisse. Le retrait est imposé séparément des autres revenus à un taux réduit. Comme le taux augmente avec le montant, répartir votre argent sur plusieurs comptes 3a et retirer un compte par an réduit généralement l’impôt total.
- Capital projeté
- Total des versements
Exemple avec les valeurs par défaut. Ouvrir le calculateur →
Bonnes habitudes
- Ouvrez de deux à cinq comptes.
- Versez en début d’année pour laisser l’argent travailler plus longtemps.
- N’oubliez pas que l’argent du 3a est bloqué ; gardez une réserve d’urgence ailleurs.
Avec le calculateur 3a, vous voyez votre économie d’impôt ; avec le calculateur de retraits échelonnés, vous préparez la sortie.