Pilastro 3a: la guida completa al risparmio previdenziale detraibile

Limiti di versamento, conto bancario o titoli e come ridurre l’imposta al prelievo.

7 min di lettura · Previdenza & pensione

Il pilastro 3a è il modo più diffuso di risparmiare per la pensione in Svizzera, perché ogni franco versato è deducibile dal reddito imponibile.

Quanto potete versare?

Per il 2025/26 il massimo è CHF 7’258 all’anno se siete assicurati in una cassa pensione. Gli indipendenti senza cassa pensione possono versare fino al 20 % del reddito netto, al massimo CHF 36’288. Conta l’anno civile: il versamento deve arrivare entro fine dicembre.

Conto bancario o titoli?

Un conto 3a bancario paga interessi modesti e non comporta rischi di mercato. Una soluzione 3a in titoli (fondi) è investita soprattutto in azioni e obbligazioni. Su 20 anni e oltre, il 3a azionario ha storicamente offerto rendimenti molto più alti, ma i valori oscillano. Attenzione ai costi: spese totali superiori all’1 % annuo erodono gran parte del vantaggio.

Prelievo e imposte

Potete prelevare gli averi 3a al più presto cinque anni prima dell’età ordinaria di pensionamento, o prima per acquistare un’abitazione, avviare un’attività indipendente o lasciare definitivamente la Svizzera. Il prelievo è tassato separatamente dagli altri redditi con aliquota ridotta. Poiché l’aliquota cresce con l’importo, suddividere il denaro su più conti 3a e prelevarne uno all’anno di norma riduce l’imposta totale.

Buone abitudini

• Aprite da due a cinque conti.
• Versate a inizio anno per far lavorare il denaro più a lungo.
• Ricordate che il denaro del 3a è vincolato; tenete un fondo d’emergenza altrove.

Con il calcolatore 3a vedete il risparmio fiscale, con il calcolatore dei prelievi scaglionati preparate l’uscita.