Votre caisse de pension (LPP) : rachats, taux de conversion et choix
Comment fonctionne le deuxième pilier, pourquoi les taux de conversion comptent et quand un rachat volontaire est rentable.
7 min de lecture · Prévoyance & retraite
Pour la plupart des salariés, la caisse de pension est le plus gros actif après le logement.
Comment elle est construite
Les cotisations sont un pourcentage du salaire assuré, soit le salaire diminué d’une déduction de coordination (CHF 26 460 en 2025/26), jusqu’à une limite supérieure. Les taux augmentent avec l’âge (7 %, 10 %, 15 %, 18 % du salaire assuré dans le minimum légal) et sont répartis entre vous et votre employeur. Votre avoir est rémunéré au taux fixé par la caisse (le taux d’intérêt minimal légal était de 1,25 % en 2025).
Rente ou capital ?
Le taux de conversion transforme le capital en rente annuelle. Le taux légal de 6,8 % ne s’applique qu’à la part obligatoire ; de nombreuses caisses offrent bien moins sur le reste. Retirer le capital donne de la flexibilité et peut réduire l’impôt s’il est échelonné, mais vous assumez le risque de longévité et de placement. Renseignez-vous auprès de votre caisse sur les règles et le délai d’annonce d’un retrait en capital.
Racheter
Si vous avez des lacunes (début de carrière tardif, divorce, temps partiel), vous pouvez racheter des années dans la caisse. Le montant est entièrement déductible, mais :
- Le retrait en capital est bloqué pendant trois ans après un rachat.
- Le meilleur moment est une année à haut revenu, idéalement répartie sur plusieurs années pour atténuer la progressivité.
- Vérifiez d’abord la santé financière de la caisse et son taux d’intérêt.
Essayez le calculateur de rachat pour chiffrer votre avantage fiscal.