La vostra cassa pensione (LPP): riscatti, aliquote di conversione e scelte

Come funziona il secondo pilastro, perché contano le aliquote di conversione e quando conviene un riscatto volontario.

7 min di lettura · Previdenza & pensione

Per la maggior parte dei dipendenti la cassa pensione è il patrimonio più grande dopo la casa.

Come è costruita

I contributi sono una percentuale dello stipendio assicurato, cioè lo stipendio meno una deduzione di coordinamento (CHF 26’460 nel 2025/26) fino a un limite superiore. Le aliquote crescono con l’età (7 %, 10 %, 15 %, 18 % dello stipendio assicurato nel minimo legale) e sono ripartite tra voi e il datore di lavoro. Il vostro avere frutta l’interesse stabilito dalla cassa (il tasso minimo legale era dell’1,25 % nel 2025).

Rendita o capitale?

L’aliquota di conversione trasforma il capitale in rendita annua. Il 6,8 % legale vale solo per la parte obbligatoria; molte casse offrono molto meno sul resto. Prelevare il capitale dà flessibilità e può ridurre le imposte se scaglionato, ma vi assumete il rischio di longevità e di investimento. Chiedete alla cassa le regole e il termine per annunciare un prelievo in capitale.

Riscattare

Se avete lacune (ingresso tardivo nel lavoro, divorzio, lavoro a tempo parziale) potete riscattarvi nella cassa. L’importo è interamente deducibile, ma:

• Il prelievo in capitale è bloccato per tre anni dopo un riscatto.
• Il momento migliore sono gli anni con reddito elevato, idealmente suddivisi su più anni per attenuare la progressione.
• Verificate prima la situazione finanziaria della cassa e il suo tasso d’interesse.

Provate il calcolatore del riscatto per quantificare il vantaggio fiscale.