Indépendants en Suisse : assurances sociales, impôts et TVA
Ce que les indépendants et entreprises individuelles doivent déclarer, assurer et mettre de côté.
7 min de lecture · Entreprise & indépendants
Créer une entreprise en Suisse est simple, mais la protection sociale est de votre responsabilité.
Inscription
Vous devez vous annoncer auprès de votre caisse de compensation pour l’AVS. L’inscription au registre du commerce est obligatoire dès que le chiffre d’affaires dépasse CHF 100 000. Les entrepreneurs individuels répondent de leurs dettes sans limite ; une Sàrl ou une SA limite la responsabilité mais exige du capital et une comptabilité.
Cotisations sociales
Les indépendants paient l’AVS/AI/APG selon un barème dégressif d’environ 5,4 % à 10 % selon le revenu, sans part d’employeur. L’affiliation à une caisse de pension est facultative ; sans elle, vous pouvez utiliser le grand plafond 3a (jusqu’à 20 % du revenu net, max. CHF 36 288). Les assurances accidents et perte de gain sont facultatives mais à envisager.
Exemple avec les valeurs par défaut. Ouvrir le calculateur →
TVA
L’assujettissement à la TVA est obligatoire dès que le chiffre d’affaires annuel atteint CHF 100 000. En dessous, vous pouvez opter volontairement pour récupérer l’impôt préalable. Taux normal 8,1 %, taux réduit 2,6 %. Les petites entreprises peuvent recourir à des méthodes forfaitaires.
Planification de trésorerie
- Mettez de côté 25–40 % du bénéfice pour les impôts et cotisations sociales.
- Constituez un matelas pour les mois creux.
- Facturez à temps et utilisez les conditions de retard (intérêt moratoire de 5 %).
Fixer son prix
Ne copiez pas un salaire d’employé : ajoutez vacances, maladie, charges sociales, assurances et temps administratif non facturé. Utilisez le calculateur de tarif horaire d’indépendant comme point de départ.