Ihre Pensionskasse (BVG): Einkäufe, Umwandlungssätze und Entscheide

Wie die zweite Säule funktioniert, warum Umwandlungssätze zählen und wann sich ein freiwilliger Einkauf lohnt.

7 Min. Lesezeit · Vorsorge & Rente

Für die meisten Angestellten ist die Pensionskasse nach dem Eigenheim das grösste Vermögen.

Wie sie aufgebaut ist

Die Beiträge sind ein Prozentsatz des versicherten Lohns, also des Lohns abzüglich eines Koordinationsabzugs (CHF 26’460 in 2025/26) bis zu einer oberen Grenze. Die Sätze steigen mit dem Alter (im gesetzlichen Minimum 7 %, 10 %, 15 %, 18 % des versicherten Lohns) und werden zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber aufgeteilt. Ihr Guthaben wird mit einem von der Kasse festgelegten Zins verzinst (der gesetzliche Mindestzins betrug 2025 1,25 %).

Rente oder Kapital?

Der Umwandlungssatz macht aus Kapital eine jährliche Rente. Die gesetzlichen 6,8 % gelten nur für den obligatorischen Teil; viele Kassen bieten auf dem Rest deutlich weniger. Ein Kapitalbezug gibt Flexibilität und kann bei gestaffeltem Bezug Steuern senken, aber Sie tragen das Langlebigkeits- und Anlagerisiko. Fragen Sie Ihre Kasse nach den Regeln und der Frist für die Kapitalbezugsmeldung.

Einkaufen

Wenn Sie Lücken haben (später Berufseinstieg, Scheidung, Teilzeitarbeit), können Sie sich in die Kasse einkaufen. Der Betrag ist voll abzugsfähig, aber:

• Der Kapitalbezug ist nach einem Einkauf drei Jahre lang gesperrt.
• Der beste Zeitpunkt sind Jahre mit hohem Einkommen, am besten verteilt auf mehrere Jahre, um die Progression zu dämpfen.
• Prüfen Sie zuerst die finanzielle Lage der Kasse und ihre Verzinsung.

Mit dem Einkaufsrechner beziffern Sie Ihren Steuervorteil.